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Novedades legales: Presupuestos Generales del Estado y Reforma del Estatuto del Autónomo

Vamos a analizar dos documentos legales con novedades que afectan a emprendedores y empresarios. Por un lado una norma aprobada y vigente como es la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el 2017 y, por otro lado, el Proyecto de Ley de Reforma del Estatuto del Autónomo, norma que entrará en vigor en los próximos meses.

reforma autonomos

Presupuestos Generales del Estado 2017

La Ley 3/2017 publicada en el BOE el 28 de Junio contiene, como siempre que se aprueban los Presupuestos de cada año, ciertas medidas legales en el ámbito tributario y social que conviene repasar:

  • Ámbito tributario:
    • Impuesto de Sucesiones.- mejora de las deducciones por inversiones en producciones culturales (cine, teatro, conciertos,…).
    • Impuesto sobre el Valor Añadido.- dos medidas interesantes y demandadas por su sectores respectivos: descenso del IVA del 21% al 10% para las monturas de gafas graduadas y descenso similar para los espectáculos culturales en vivo; guiño al sector cultural aunque deja fuera el cine, por ejemplo. Se aplicará al teatro, danza, conciertos, …
    • Otros aspectos destacables.- actualización de los intereses de demora y de las cantidades del IPREM, indicador público de renta de efectos múltiples.
  • Ámbito laboral:
    • Subida de la base mínima de cotización de los trabajadores autónomos un 3%.- el 1 de Enero se congeló la cuota de autónomos para el 2017, sin embargo, desde el 1 de Julio sufrirá un aumento del 3%, lo que supondrá pasar de una base de cotización de 893,10€ a 919,80€, traducido en dinero, pasará la cuota mínima de los 267,03€ a 275,02€ (8€ de aumento).

Proyecto de Ley de Reforma del Estatuto Autónomo

Baja el Nombre de Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo (lo de urgente se lo podían haber ahorrado porque llevamos más de un año esperando su aprobación), el proyecto ha pasado la fase del Congreso y se dirige al Senado, por tanto no debería de tardar mucho más en ver la luz.

Como siempre, no somos muy partidarios de comentar una norma legal en fase de aprobación, porque pueden tener variaciones finales, pero creo que es importante a la hora de ciertos emprendedores si les merece la pena esperar a su aprobación o no.

Además, falta conocer qué medidas entrarán en vigor en el momento de la publicación de la ley y qué medidas lo harán con fecha 1 de Enero de 2018.

Los aspectos más destacables de la futura ley son:

MEDIDAS LABORALES

  • Aumento de la Tarifa Plana de 50€.- pasará de los 6 meses actuales a los 12 meses. El resto de bonificaciones se mantiene, por tanto, los restantes 6 meses al 50% de bonificación y 6 meses al 30% seguirán, dando un total de 24 meses de bonificaciones frente a los 18 actuales (36 meses frente a los 30 actuales para menores de 30 años o mujeres menores de 35).
  • Descenso de cinco a dos años del tiempo transcurrido por trabajadores que hayan sido autónomos.- actualmente para tener acceso a las bonificaciones tenían que haber pasado 5 años desde la última vez que el trabajador había sido autónomo, ahora se reduce de forma considerable pasando a 2 años.
  • Mejora de la maternidad de las autónomas.- mejora tanto durante el tiempo de maternidad como su reincorporación posterior al autoempleo.
  • Mejora para los autónomos discapacitados
  • Posible cambio de base de cotización cuatro veces al año (frente a las dos actuales)
  • Pago de la cuota según los días de alta en el mes.- actualmente hay que pagar todo el mes sea cual sea la fecha de alta.
  • Compatibilidad de la pensión al 100% con la actividad autónoma.
  • Reducción del recargo por falta de pago durante el mes siguiente al vencimiento.- pasa del 20% actual a un 10%.
  • Se incluye el accidente “in itenere” como accidente de trabajo para el autónomo.– es el accidente por desplazamiento a su lugar de trabajo.

MEDIDAS FISCALES

  • Deducciones por gastos de los autónomos que trabajen en casa.- habrá que esperar a su redacción final porque actualmente no está muy clara su aplicación.
  • Deducciones por dietas cuando el autónomo tenga que trasladarse bien en España o en el extranjero.

No vamos a desgranar más estas medidas a falta de su publicación definitiva. Aunque se trate de un buen avance, nos siguen faltando ciertas medidas demandadas por el colectivo y que nuevamente quedan fuera de la reforma. Por ejemplo:

  • En materia laboral el pago de autónomos en función de los beneficios del negocio o el impago de la cuota en procesos de baja laboral por enfermedad o accidente.
  • En materia fiscal la deducción parcial de los gastos del vehículo en IRPF (sólo se permite en IVA) y una mejor deducción de los gastos de los autónomos que trabajan en su casa.

Cuando se publique la Ley daremos un repaso más exhaustivo de las nuevas medidas.

ALBERTO MESAS (FER)

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Emprender, emprender y emprender

Siguiendo con el lema de un famoso entrenador de futbol lo importante es “insistir”. Ya sea un proyecto maduro o convencional, un desarrollo de una idea o modelo de negocio “híbrido”, desde un start up hasta una franquicia , desde un autoempleo a una empresa generadora de empleo todos requieren un análisis ,planificación y ejecución de la actividad.

Cada día el concepto de “emprendimiento” está más instaurado y reconocido en la sociedad desde los institutos y universidades, a asociaciones, organismos públicos… Nuestro entorno reconoce y fomenta los procesos para embarcarse en un proyecto nuevo.

Ahora bien, convertir una idea en un proyecto económico no es un acto único y puntual, ponerlo en marcha y trabajar sin más, sino iniciarlo y desarrollarlo. Al igual que las profesiones de hoy no se van a parecer a las del 2030 y nacerán nuevas profesiones .En el proyecto que iniciamos o emprendemos se darán continuas innovaciones y adaptaciones a nuevas demandas, gustos, necesidades culturales , modelos de consumo , cliente objetivo , venta directa y on line ….Por todo ello, deben surgir continuos “intraemprendimientos” durante la vida del emprendedor para acomodarse, adaptarse y girar a las demandas del mercado. Es necesario “intraemprender” en la gestión del día a día, del modelo de financiación, de la relación con los proveedores, clientes, de conocer las obligaciones ante las administraciones públicas, de compartir y formarse con otros en la misma situación, de analizar y crecer con los clientes. Es aquí, cuando el lema de “reinvertarse o morir” cobra mayor sentido.

Emprenderioja es un proyecto global que integra a todos emprendedores e interrelaciona con las administraciones y asociaciones empresariales, identifica a los potenciales emprendedores, agrupa, colabora en la formación , ayuda a la financiación , asesora en las subvenciones y puesta en marcha , reconoce y premia a todos .

Y al igual que la vida vamos a tener obstáculos y momentos difíciles, el emprendimiento que forma parte de ella, también tiene sus vicisitudes, por todo ello el emprendedor debe estar preparado para luchar, para confrontar lo negativo con grandes dosis de optimismo y entusiasmo, el emprendedor debe de “insistir”, debe “reemprender”, el emprendedor debe ser perseverante…y sobretodo debe apostar por estar continuamente reinventándose.

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El Ayuntamiento de Arnedo y Netsite por el fomento de la vida saludable y el talento de los jóvenes

NetSite Services y el Ayuntamiento de Arnedo (La Rioja) han presentado recientemente el proyecto “Aprovecha Arnedo”, una iniciativa para promocionar los hábitos de vida saludable entre los más jóvenes de la ciudad del calzado, dando visibilidad a las buenas prácticas de los propios jóvenes, estimulando su participación ciudadana en las diferentes actividades y colectivos existentes en el municipio y potenciando sus capacidades.

talento juvenil La rioja arnedo(Foto: Pixabay)

Esta iniciativa se complementa con la colaboración de Vivero de Talento, de NetSite, para detectar el talento y las altas capacidades, ya que gracias al contacto directo con los jóvenes permitirá ofrecerles, tanto a ellos como a sus familias, la orientación y el apoyo necesario para gestionar y potenciar su talento y capacidades junto a a una posible integración en el mercado laboral o generaración de oportunidades de autoempleo. Visibilidad del talento y las oportunidades.

Aquellos jóvenes que quieran mostrar sus capacidades podrán enviar gratuitamente la información a través de la plataforma web aprovechaarnedo.es lugar donde será publicada una vez valorada. Los colectivos y organizaciones de la ciudad también podrán dar a conocer sus actividades para que los chicos y chicas se animen a formar parte de ellas, canalizando así la participación ciudadana. Los padres y las madres encontrarán información específica para ellos a través de una sección integrada sobre las actividades y cursos de la Escuela del Servicio de Orientación sobre Drogas del Ayuntamiento de Arnedo (SOID Arnedo) Hábitos de vida saludable y empleo, objetivos de la iniciativa NetSite Services y Ayuntamiento de Arnedo promueven esta iniciativa con el objetivo de detectar el talento en la ciudad y desarrollar sus capacidades, generando nuevas oportunidades de empleo y autoempleo de manera saludable y útil.

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Principales novedades para el autónomo de la nueva ley del Fomento del Trabajo Autónomo y la Economía Social

El pasado 10 de Septiembre de 2015 se publicaba en el BOE la Ley para el Fomento del Trabajo Autónomo y la Economía Social, que introduce novedades en material de autoempleo y unifica la legislación vigente en esta materia. Su entrada en vigor está prevista para el próximo 10 de Octubre de 2015.

cambios ley autónomo

¿Cuáles son las novedades más destacables?. Intentamos recogerlas a continuación:

1. Los autónomos que contraten trabajadores en régimen general podrán seguir beneficiándose de la tarifa plana para autónomos en su cuota de la Seguridad Social.

2. Nueva tarifa plana: La cuota por contingencias comunes de esta tarifa plana se fija en 50 euros exactos durante los primeros seis meses, periodo que se amplía hasta doce meses en el caso de personas con discapacidad, víctimas del terrorismo y de la violencia de género.

3. Compatibilidad del paro con ser autónomo: los autónomos de cualquier edad podrán compatibilizar trabajar y cobrar el paro a la vez durante nueve meses y no sólo los menores de treinta años como hasta ahora.

4. Segunda oportunidad para parados que emprendan: los desempleados que estén cobrando el paro y emprendan como autónomos podrán solicitar la reanudación del cobro de la prestación por desempleo hasta cinco años después de haber iniciado su actividad, en lugar de sólo dos años como hasta ahora. Aunque a partir de los dos años deberán acreditar causas económicas u organizativas.

5. Capitalización del desempleo: La novedad más importante que introduce la Ley de Fomento del Trabajo Autónomo es la posibilidad de dedicar el 100% de la capitalización del desempleo a inversiones necesarias en el nuevo negocio, independientemente de la edad del autónomo.

6. Más novedades en la capitalización: se podrá realizar también una aportación al capital social de todo tipo de sociedades mercantiles de nueva creación (siempre y cuando se tenga el control efectivo de la empresa) y utilizar la capitalización para cubrir los gastos de constitución así como para adquirir servicios específicos de asesoramiento, formación e información.

7. Bonificaciones autónomos colaboradores: Se amplía el incentivo para el alta en la afiliación de nuevos familiares colaboradores hasta 24 meses desde los 18 actuales. Eso sí, la bonificación en estos 6 meses adicionales será de sólo el 25%.

8. Apoyo a la conciliación de los autónomos dependientes (Trade): se refuerza su protección en casos de maternidad o paternidad o de cuidado de menores de siete años, permitiendo que contraten a un autónomo que les sustituya y bonificando el 100% su cuota de autónomos en estos casos.

9. Ampliación de las bonificaciones para la incorporación de socios en entidades de economía social: bonificación de 800 €/año a lo largo de tres años para facilitar la incorporación de socios trabajadores o de trabajo a las cooperativas y sociedades laborales. Para menores de 30 años se aumenta la cuantía a 1.650 € el primer año.

10. Apoyo a Centros Especiales de Empleo y Empresas de Inserción: pasan a ser consideradas entidades prestadoras de servicios de interés económico general, lo que permite que se amplíe hasta 500.000 euros el tope de subvenciones públicas que pueden recibir en tres años. Además se fomentará la reserva de mercado público para ellas en los concursos de licitación y se bonificará a las empresas que contraten trabajadores provenientes de las empresas de inserción.

Fuente: Infoautónomos.

¿Tienes alguna duda sobre estas novedades?. ¡Te asesoramos!.

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Cuidado con el IVA de los bienes de inversión

Muchos emprendedores en el inicio de su vida de autoempleo realizan unas inversiones importantes en Activos Fijos: Local, Ordenadores, aplicaciones informáticas, elementos de transporte, Instalaciones….No tienen la consideración de Bienes de Inversión aquellos cuya base imponible sea inferior a 3.005,06€.

hucha cerdito

El I.V.A. de estos elementos que permanecen en la Empresa tiene consideración de “I.V.A. de Bienes de Inversión” y se diferencia del de las operaciones habituales de gestión de la Empresa (I.V.A. de operaciones corrientes) En las declaraciones de trimestrales de I.V.A. se contemplan de manera diferenciada.

Si nuestra actividad está sujeta declaraciones de I.V.A. (y no en recargo de equivalencia, por ejemplo), tenemos que tener en cuanta una particularidad respecto de las cantidades correspondientes a este impuesto en estos llamados Bienes de Inversión.

El problema estriba en que tienen que mantener dichos bienes de inversión o la actividad empresarial y profesional durante un período temporal de 5 años, ya que si antes de transcurrido este período se efectúa un cese de actividad, tendrán que devolver la parte correspondiente al incumplimiento, ya que se considera que éstos bienes pasan del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal.

Esto puede ocurrir tanto al inicio de actividad como a lo largo de la vida de la empresa. Habrá que tenerlo en cuenta al inicio si nuestro proyecto empresarial está planteado para un periodo de tiempo menor que cinco años, pues si lo anticipamos podemos barajar otras opciones diferentes de la compra para disponer de estos Bienes de Inversión y evitar en lo posible los inconvenientes.

Si las inversiones son cuantiosas y el riesgo considerable también tendremos en cuenta esta limitación en previsión de los riesgos derivados de un posible cese de actividad.

Finalmente, a veces es inevitable tomar la decisión de un cese en la actividad, pero tendremos que valorar qué parte tendremos de penalización para saber si conviene que cerremos el negocio en una fecha u otra, o por lo menos saber de antemano que parte tendremos que devolver del I.V.A. de Bienes de Inversión del que nos hemos beneficiado.

Susana Mues Magaña

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La prestación contributiva y el pago único

¿Qué es la prestación contributiva y el pago único o lo que comúnmente denominamos la capitalización del Paro?

capitalizacion paro

Según nos indica el Servicio Público Estatal, es una medida de fomento de empleo que lo que pretende facilitar la puesta en marcha de iniciativas de autoempleo que consistan en iniciar una actividad laboral como trabajador por cuenta propia o en incorporarse como socio trabajador en cooperativas o sociedades laborales o mercantiles en funcionamiento o de nueva creación.

Como veis, se habla de que es una medida de fomento de empleo, con esto lo que queremos haceros ver es que no se trata de ninguna ayuda o subvención, si bien es una medida que sin lugar a dudas puede ayudar a la puesta en marcha de muchos negocios.

¿Y qué requisitos se deben cumplir básicamente para tener derecho a esta medida?

– En primer lugar, tenemos que tener reconocida una prestación de desempleo de nivel contributivo por haber cesado de forma definitiva en su relación laboral. Es decir, tenemos que tener derecho a cobrar paro. Es importante que sepamos cuándo se tiene derecho a paro, y en ese sentido tenemos que saber que la prestación por desempleo de nivel contributivo se percibe tras la pérdida involuntaria de un empleo.

– Hay que tener al menos tres meses de prestación pendientes de recibir.

– No haber obtenido el reconocimiento de un pago único en los 4 años anteriores a la fecha de solicitud.

– Que la actividad que se va a desarrollar sea:

 Actividad profesional o empresarial bajo la figura de empresario

 Constitución o incorporación a una cooperativa o sociedad individual (empresario individual o asociación de empresarios individuales a través de sociedades civiles o figuras similares).

laboral o mercantil.

– Iniciar la actividad en el plazo máximo de un mes desde la resolución de concesión del derecho y en todo caso, con fecha posterior a la solicitud.

Por lo general, se puede capitalizar hasta un 60% de la cuantía en concepto de inversión, y el 40% puede usarse para el abono de cuotas de la seguridad social. Los menores de 30, las mujeres menores de 35 y los discapacitados con minusvalías reconocidas superiores a un 33% pueden incrementar el porcentaje destinado a la inversión hasta un 100%.

Cuando un emprendedor plantea un proyecto en un plan de empresa, puede llegar a establecer como recurso propio está prestación, ya que una vez que tiene reconocido el derecho, el pago único no es un trámite difícil de conseguir, eso favorece enormemente la búsqueda de financiación ajena.

Una de las preguntas más habituales es conocer si se tiene derecho a seguir cobrando la prestación en caso de cese de actividad económica, la regla general nos marca que existe un plazo de dos años desde el alta en el RETA para poder optar a reanudar el cobro de la prestación en caso de cese de negocio.

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Estoy en desempleo… ¿Y sí me decido a emprender?

En la actualidad muchas personas se están planteando el autoempleo, o el emprendimiento empresarial como una solución a su problema de desempleo.

autoempleo

(Foto: blog.infoempleo.com)

La verdad es que la oportunidad que hoy en día nos ofrece el emprendimiento, tanto para la gente que está en situación de desempleo como a aquellos que están trabajando pero que tienen una idea que les ronda en la cabeza, que pudiera ser fórmula de éxito, es algo que no debemos obviar, y que desde el de vista de Emprende Rioja debemos apoyar.

Hay muchas personas que jamás se han planteado el autoempleo, pero que, y en parte debido a la crisis que nos azota, están buscando generar esa oportunidad que el mercado laboral no les ofrece, y ¿cuál es nuestra para todos ellos?…pues que acudan a EmprendeRioja, donde a buen seguro trataremos de ayudarles y orientarles en el proceso. Nuestro objetivo no es otro: es convertir a La Rioja en una región donde las personas que quieran emprender, sepan cómo hacerlo y disfruten de ello, bajo criterios de calidad y eficiencia.

¿Y en que va a consistir esa ayuda? En EmprendeRioja os escucharemos y trataremos de acompañar en el proceso de configuración de vuestro proyecto, compartiendo vuestra ilusión, y tratando de ayudar con el objetivo de que partáis de unos datos más o menos fiables buscando minorar los riesgos que conlleva emprender. No se trata solo de informar sobre los trámites a realizar, muchas veces os ayudamos a analizar el riesgo que vais a asumir. Hay veces que la ilusión es tan grande que no nos deja ver más allá, y lamentablemente, los negocios no solo funcionan con ilusión. Emprender implica unas grandes dosis de ilusión, pero también supone invertir y arriesgar, y por tanto, puede suponer a la larga ganar y perder. Por todo ello, debemos analizar bien nuestro proyecto para no dar “pasos en falso”. Y que mejor manera que analizar nuestro proyecto a través de la elaboración de un Plan de Empresa.

Nuestra aportación básica no va a ser aconsejaros la elaboración del Plan de Empresa porque en “tal ayuda” os la solicitan, o porque os lo requieren en “tal entidad financiera”…Nuestra recomendación va a ser la elaboración de un Plan de Empresa como primer paso para analizar de una manera reflexiva y pausada sobre si la apuesta que queremos hacer tiene visos de futuro; y siempre partiendo de la base, de que si el Plan de Empresa nos hace ver que nuestro proyecto tal y como está configurado no es viable, ¡no pasa absolutamente nada!, no debemos desilusionarnos…ni mucho menos abandonar. Casi siempre, no consiste en olvidarnos de nuestra idea inicial, si no que la solución en la mayoría de los casos pasa por replantear nuestro proyecto, quizás deberíamos pensar en otra estrategia de precios, o debemos pensar en diversificar nuestros canales, o en minorar la inversión….o incluso en algún caso, en dejar de lado nuestra idea inicial para convertirla en otra más viable.

Hay personas que se empeñan en una idea, y es difícil hacerles ver que la misma, por un motivo u otro, cuenta con “muchas papeletas” para fracasar.

Pero es parte de nuestra responsabilidad el hacer ese trabajo, a pesar de que “rompa” con el estereotipo del asesor de Emprende Rioja en el que la faceta de motivación es algo intrínseco a su buen hacer.

En EmprendeRioja estamos dispuestos a ayudarte a analizar tu proyecto, y si tu proyecto no resulta viable, tal y como hemos expuesto antes…¡no pasa nada!, mejor no iniciar si no estamos seguros…, es claro que habrá otras ideas u otros proyectos que se puedan abordar con un poco más de garantía, y siempre siendo conscientes que emprender implica arriesgar, y que por ello en algunos casos implica caer, pero que siempre podremos levantar.

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Financia los 25.000 euros iniciales de tu proyecto

convenio ader microbank microcreditos

Muchos proyectos emprendedores requieren una inversión inicial inferior o igual a 25.000 €.

Conocedores de esta situación la Agencia de Desarrollo Económico de La Rioja (ADER-Gobierno de La Rioja) ha suscrito un convenio con Microbank, el banco social de la Caixa, para poder a disposición de los emprendedores riojanos su línea de Microcréditos Sociales.

Para acceder a dichos Microcréditos personal de ADER asesorará al emprendedor en la elaboración de su plan de empresa y e informe  de viabilidad del proyecto, requisito imprescindible para optar a esta financiación. Los proyectos elegibles son proyectos de autoempleo, pequeños negocios y microempresas.

Las características de los Microcréditos son:

• Importe máximo: 25.000 €

• Hasta el 95% del proyecto

• Tipo de interés fijo durante toda la vida de la operación

• Plazo de amortización: 5 años (sin carencia o con hasta 6 meses de carencia)

• No es necesaria garantía real.

Antes de acudir a ADER es importante que el emprendedor tenga preparado su Plan de Empresa y que haya reflexionado sobre la viabilidad de su negocio. En la página web www.emprenderioja.es, en el apartado Asesoramiento Integral podrá descargarse un guión.

Es muy importante presentar un planteamiento serio a los interlocutores de las entidades financieras. Hacemos especial hincapié en las estimaciones de ingresos. Es recomendable que dichas estimaciones vayan respaldadas por estadísticas, cálculos y reflexiones coherentes.

Es cierto que luego la realidad diferirá de nuestros cálculos, pero es necesario cuanto menos un ejercicio de reflexión. Cuando las estimaciones son muy complicadas nos podemos situar en el nivel cero ¿cuántos ingresos necesito para situarme en el punto ingresos = costes?, ¿son razonablemente alcanzables?. También podemos plantearnos tres tipos de escenarios distintos: optimista, neutro y pesimista.

Consulta con los técnicos de Emprenderioja tus dudas…

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¿Te atreves a emprender?

Son muchos los que lo han pensado alguna vez en su vida, y otros tantos los que dan el salto, pero ¿cuál es el proceso emprendedor?

1-EMPRENDIMIENTO POTENCIAL/ConcepciónIntención emprendedora: personas que afirman tener intención de emprender en los próximos 3 años

 

En caso de no continuación:
2-EMPRENDIMIENTO NACIENTE/NacimientoIniciativas en fase de puesta en marcha y que no han pagado salarios o realizado operaciones económicas por más de 3 meses

 

ABANDONO 
3-EMPRENDIMIENTO NUEVO/ConsolidaciónIniciativas en fase emprendedora, que han pagado salarios o realizado operaciones económicas por más de 3 meses y hasta 3,5 años

 

ABANDONO 
4-EMPRESA CONSOLIDADA/PersistenciaActividades operativas en el mercado por más de 3,5 años. Han superado la fase emprendedora y forman parte del tejido empresarial

 

Cierres /Traspasos

 

En este país coexisten dos tipos de emprendedores. El emprendedor por vocación, que trata de explotar una idea de negocio tras detectar una oportunidad, y el emprendedor “por necesidad” que busca una solución a su situación laboral mediante el autoempleo. En la situación actual claramente predomina este segundo grupo.

Aamanecerhora bien, la clave para emprender con éxito es tomar decisiones acertadas en el diseño y ejecución del proyecto de negocio. Para ello, se hace absolutamente imprescindible, que el emprendedor busque un mentor, asesor, consultor o trainer, (un empresario experimentado) que lo guíe en la toma de decisiones. Porque equivocarte sale muy caro.

Emprender puede ser la mayor aventura de tu vida, pero seamos realistas, surgirán dudas y habrá momentos de incomprensión y extrema soledad. Para que alcances la meta con el resultado esperado debes “entrenar” para adquirir las habilidades y competencias necesarias para emprender con éxito.

Para el caso de España resulta significativo ver la evolución de la TEA (tasa de actividad emprendedora) con respecto a 2012 desagregado por oportunidad y por necesidad. En cuanto al emprendimiento por oportunidad no se observan variaciones con respecto al periodo anterior, manteniéndose en un 33% y permaneciendo por debajo de la media europea, con un valor de 47%. En el caso del emprendimiento por necesidad se observa un ligero incremento (de 26% a un 29%), lo que indica que se incrementa el número de emprendedores que han tomado la decisión de iniciar un negocio obligados por la situación económica. En este caso la cifra española se sitúa 7 puntos por encima de la media de la UE.

El Informe GEM (Global Entrepreneurship Monitor) es la encuesta anual que mide la iniciativa emprendedora en todo el mundo y es el mayor estudio vinculado a emprendimiento. Para la edición 2013 fueron encuestadas más de 197.000 personas y participaron aproximadamente 3.800 expertos en emprendimiento de 70 economías en representación de todas las regiones globales del mundo. GEM agrupa las economías de los diversos países en tres niveles de desarrollo basado principalmente en el PIB/cápita: “impulsada por factores de producción tradicional”, “impulsada por eficiencia” e “impulsada por innovación”).

El Global Entrepreneurship Monitor constituye la más importante red mundial para la investigación sobre el emprendimiento.

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Lo que un emprendedor debe saber sobre financiación

Lo que un emprendedor debe saber sobre financiación

No hay emprendedor o emprendedora que no se pregunte cómo va a financiar su proyecto. Por eso, en Emprenderioja volvemos a hablar sobre la Financiación y queremos iniciar una descripción técnica y profunda sobre este concepto. Hoy nos centraremos en la definición y objetivos principales:

¿Qué es la Financiación?

Técnicamente, el acto de financiación consiste en la obtención de fondos o capital para crear y desarrollar un proyecto empresarial.

Toda empresa se crea y desarrolla con la finalidad de hacer frente a una demanda de bienes y servicios, para satisfacer esa demanda es preciso realizar inversiones en personas, en bienes de equipo, inmuebles, mercancías, etc. y tales inversiones sólo se pueden llevar a cabo se dispone de la suficiente financiación, es decir, de los recursos necesarios.

Los recursos financieros, que son la suma del capital propio y de la capacidad de endeudamiento de la empresa, proveen a la misma de los fondos necesarios para que desarrolle su actividad y genere rentabilidad.

Tipos de financiación: Propia y ajena

Según el origen de los recursos financieros de los que dispone la empresa para desarrollar su actividad, los sistemas de financiación de la empresa pueden clasificarse en dos grandes categorías:

  • Financiación interna
  • Financiación externa

La financiación interna, autofinanciación o financiación propia está integrada por los recursos financieros que la empresa genera por si misma, sin necesidad de acudir al mercado financiero: las reservas generadas, las amortizaciones acumuladas y las provisiones y previsiones son las partidas contables que recogen los recursos financieros propios de la empresa.

Con frecuencia la financiación interna no es suficiente para satisfacer las necesidades de recursos de la empresa.

La Financiación externa o ajena es la constituida por los recursos financieros que la empresa obtiene del exterior, en la mayoría de los casos porque su autofinanciación no cubre las necesidades de recursos y debe recurrir a la obtención

de préstamos a corto, medio y largo plazo en el mercado financiero entre otros productos.

¿Qué es un producto financiero?

El sistema financiero está constituido por el conjunto de instituciones e intermediarios financieros que recogen el ahorro ocioso y lo conectan con las necesidades de inversión a través de unos vehículos que son los productos financieros.

Estas acciones de intercambio de productos financieros se desarrollan en el marco conformado por el mercado financiero sujeto a la ley de la oferta-demanda.

Partiendo de la definición de producto: se puede definir el producto financiero como el servicio que satisface la demanda de financiación externa de las empresas y que representa la oferta de las instituciones financieras. Es decir un producto financiero es todo servicio de financiación que las entidades financieras ofrecen a sus clientes, las empresas, con la finalidad de proporcionarles los fondos precisos para el desarrollo de su actividad y la cobertura de sus necesidades de inversión. De la misma manera también serían productos financieros todos aquellos elementos que las entidades financieras pongan al servicio de las empresas para captar su ahorro y rentabilizarlo.

El precio que las empresas pagan a las entidades financieras por la obtención de los productos financieros es el denominado “precio del dinero”, y es el tipo de interés que se asocia a toda operación financiera. Puede definirse como el diferencial entre el capital que la empresa recibe al contratar un producto financiero y el que posteriormente devuelve a la entidad financiera.

¿Cuándo es conveniente o necesario acudir a la financiación externa?

La necesidad de financiación externa surge cuando los requerimientos financieros de la actividad

empresarial o las inversiones necesarias para su innovación o crecimiento no pueden cubrirse con los recursos propios o cuando debemos reservarlos para cubrir otro tipo de necesidades financieras.

Las aplicaciones básicas de la financiación externa se clasifican en:

La financiación de circulante, o necesidad de tesorería, motivada por un desfase entre la liquidez de la que dispone la empresa y el devengo de los gastos corrientes o las obligaciones a corto plazo de pago a proveedores, derivados de la actividad habitual de la empresa.

La financiación de inmovilizado, consistente en inversiones a medio o largo plazo en los bienes de equipo necesarios para desarrollar las actividades o procesos productivos.

La financiación de inmuebles, orientada a inversiones a largo plazo y muy costosas en bienes inmuebles, locales, naves, edificios.

Para hacer frente a estas necesidades de financiación, la empresa acude al mercado financiero en busca de los fondos necesarios, se endeuda con las instituciones de crédito y contrae la obligación de devolver los fondos recibidos más los gastos asociados a los distintos productos financieros.

¿Hasta dónde llegar con la financiación?

Cuando la empresa acude al mercado financiero para obtener fondos, al mismo tiempo está contrayendo la obligación de devolverlos mediante pagos periódicos a las entidades crediticias que se los han facilitado.

Los conceptos capacidad de endeudamiento y riesgo de insolvencia surgen de la relación existente entre la capacidad de la empresa para hacer frente a tales pagos periódicos sin comprometer ni su solvencia a corto plazo, ni por supuesto la continuidad de su actividad, como consecuencia de falta de liquidez o por pérdida de las garantías aportadas.

El ratio de endeudamiento mide la relación existente entre el importe de los fondos propios de una empresa y las deudas que tiene contraídas a medio y largo plazo, es decir, la capacidad que tiene para cubrir tales deudas con su propio capital.

Ratio de endeudamiento = CC.PP / D.T

En la medida en que el ratio de endeudamiento es menor, la capacidad de obtener financiación externa por parte de la empresa también es más baja.

Es decir, si el nivel el endeudamiento aumenta y deja de estar cubierto por los capitales propios, aumenta el riesgo de insolvencia y cualquier contratiempo puede poner en crisis a la empresa. Por otro lado, ante un nivel elevado de endeudamiento, las entidades financieras no asumirán el riesgo de conceder nuevos préstamos a la empresa o, si lo hacen, será a con un coste más elevado.

Cada empresa, en base a su experiencia, a sus costes fijos, a sus necesidades de liquidez, a sus plazos de producción, facturación, cobro y pago, debe conocer su nivel de endeudamiento óptimo que le permita crecer o saldar deudas, sin comprometer su futuro.

Como salvaguarda para las entidades financieras se crea la Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE), a la que las entidades crediticias comunican los créditos que han concedido a sus clientes, importes mayores de 6.000 euros. Con estos datos el CIRBE califica el riesgo de insolvencia de cada empresa mediante un sistema de puntuaciones y lo comunica a las entidades financieras.

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